「決算は黒字だった。なのに、支払いの時期になると、いつも現金が足りない」——このずれに悩む経営者は少なくありません。利益は出ているのにお金が回らない。最悪の場合、黒字のまま資金が尽きて倒れる「黒字倒産」も、決して珍しい話ではありません。

なぜこんなことが起きるのか。答えは、利益と現金は別物だからです。売上が立っても入金は先、仕入れや税金の支払いは先に来る。借入の返済は利益と関係なく毎月出ていく。この「お金の出入りのタイミングのずれ」を見ていないと、帳簿は黒字でも、通帳の残高は静かに減っていきます。

この記事では、資金繰り予測のやり方を、「現金が何ヶ月もつか」を先読みする手順で解説します。あわせて、現在の現金と毎月の入出金を入れるだけで、資金ショートの危険を先読みできる無料のツールもご用意しました。「黒字なのにお金が足りない」を防ぐために、宮崎の経営者の方にお使いいただけます。

※本記事の計算は考え方を示す目安です。実際の資金繰りは入金サイト・季節変動などに左右されます。重要な資金判断は自社の実績値・専門家（税理士等）の確認のうえ行ってください。

なぜ「黒字なのにお金が足りない」のか｜利益と現金のずれ

資金繰りの話でまず押さえるべきは、利益（もうけ）と現金（手元のお金）は動きが違うということです。ここがずれると、黒字倒産が起こります。

ずれを生むのは、主に次のような「タイミングの差」です。

• 売上と入金のずれ：商品を売っても、掛け取引なら入金は1〜2ヶ月先。売上（利益）は先に立つのに、現金は後から入ります。
• 仕入れ・経費の先払い：材料や外注費は、売上が入る前に支払うことが多いもの。現金は先に出ていきます。
• 借入の返済：返済額のうち元本部分は、利益の計算には出てこないのに、現金は毎月確実に減ります。
• 税金・賞与などの大きな出費：年に数回、まとまった現金が一気に出ていきます。

これらが重なると、「利益は出ているのに、支払い時期に現金が足りない」という状態が生まれます。だからこそ、利益とは別に、現金の残高そのものを先読みする必要があるのです。

資金繰り予測の考え方｜現金残高の「未来の推移」を追う

資金繰り予測とは、難しく言えば、毎月の現金残高がこの先どう動くかを、月別に並べて見ることです。考え方はシンプルです。

翌月末の現金残高 ＝ 今月末の残高 ＋ 入金 − 出金 − 借入返済

これを何ヶ月分も先まで積み上げていくと、現金残高の「未来の推移」が見えます。そして見るべきポイントは2つです。

① いつ、いくらまで減るか（資金ショートの危険）
残高が「安全に保ちたい現金（手元に残しておきたい最低ライン）」を下回る月があれば、そこが危険信号です。何ヶ月先にそれが来るかを先に知っておけば、対策の時間が生まれます。

② 売上が落ちたらどうなるか（ストレステスト）
「もし売上が2割減ったら、現金は何ヶ月もつか」を試すのが、資金繰りのストレステストです。順調なときこそ、悪化したときの体力を測っておくと安心です。

具体例で見てみましょう。 今の現金が300万円、毎月の入金が200万円・出金が180万円・借入返済が30万円だとします。毎月の現金は200−180−30＝10万円ずつ減っていく計算です。平常月ならゆるやかな減少ですが、ここに「6ヶ月後に賞与60万円」「8ヶ月後に納税50万円」といった大きな出費が重なると、その月だけ残高が一気に落ち込みます。安全に保ちたい現金を100万円とすると、月別に並べたときに「何ヶ月後にこの100万円ラインを割るか」が見えてきます。先に分かっていれば、賞与の分割や支払い条件の調整など、打てる手があります。

利益は「結果」ですが、資金繰り予測は「未来の備え」です。この先を数字で見えるようにするのが目的です。

資金繰り予測の手順｜無料ツールで実際にやってみる

実際の手順を、ツールの構成に沿って見ていきます。

ステップ1：今の現金と毎月の出入りを入れる
今の現金残高、毎月の入金・出金、毎月の借入返済を入力します。これが予測の土台になります。

ステップ2：大きな出入りと期間を設定する
賞与や税金など、月をまたぐ大きな出入りと、予測する期間（何ヶ月先まで見るか）を設定します。

ステップ3：資金繰り表とグラフで先読みする
月別の資金繰り表と現金残高グラフが表示され、何ヶ月先まで資金がもつか・いつ資金ショートしそうかが一目で分かります。「売上が減ったら？」のストレステストで、危険の芽も先読みできます。

現在の現金と毎月の入出金・賞与・税金を入れるだけで、資金繰り表・現金残高グラフ・資金ショート予測を表示。結果はPDFで保存・印刷でき、金融機関への相談資料にも使えます。スマホでも動き、入力した数字は端末内で計算され、外部には送信されません。

ここでつまずく｜資金繰り予測でよくある3つの誤り

① 利益（損益）と資金繰りを混同する
最も多い誤りです。「黒字だから大丈夫」と考えて、現金の動きを見ないと、支払い時期の資金不足を見逃します。損益計算書と資金繰りは、別に見る必要があります。

② 借入返済の元本を見落とす
返済のうち元本部分は、利益の計算には出てきませんが、現金は確実に減ります。ここを予測に入れないと、現金残高を実際より多く見積もってしまいます。

③ 悪いシナリオを想定しない
順調な数字だけで予測すると、売上が落ちたときに一気に危険になります。「売上が減ったら」のストレステストを、平常時こそやっておきましょう。早めに気づけば、打ち手の選択肢が広がります。

資金ショートの芽が見えたら、早めの一手が効く

資金繰り予測で危険が先読みできたら、余裕のあるうちに手を打てます。現金を守る打ち手は、利益改善と両輪です。

• 利益そのものを増やすなら、損益分岐点 計算ツールで黒字に必要な売上を、値上げシミュレーターで価格改定の是非を確かめられます。
• 原価を見直すなら、原価計算ツール集の業種別ツールで、1品・1ロットのコストから点検できます。
• 資金の相談は早いほど選択肢が多くなります。ショートの数ヶ月前に気づければ、金融機関への相談や支払い条件の調整など、打てる手が残っています。

資金繰り予測で「現金の未来」を、損益分岐点・値上げ・原価計算で「利益の打ち手」を——数字でつなぐと、「黒字なのにお金が足りない」を防げます。

資金繰りの管理を「自動」で回したい経営者へ

ツールは1回ずつ手で入力するものですが、実務では「会計データから、資金繰りを毎月自動で更新したい」という声をよくいただきます。ここから先は、御社専用のしくみづくりの領域です。

私たち株式会社multi-solutionは、宮崎の事業者向けに、業務に合わせたAI・デジタルツールの導入を伴走支援しています。たとえば次のようなことが可能です。

• 会計・入出金データと連携した資金繰り表の自動更新
• 入金サイト・季節変動を織り込んだ資金ショートの早期アラート
• 複数シナリオ（売上減・大型支出）の資金予測の仕組み化

こうした導入には、補助金を活用できる場合があります（対象・条件は制度により異なります。申請手続きの専門的な支援は社労士・認定支援機関等の領域で、資金や税務の個別判断は税理士等の専門家の領域です。私たちは「何を・どう導入し、社内で使えるようにするか」の側を支援します）。

「資金繰りの管理を、手計算からもう一歩進めたい」という宮崎の経営者の方は、まず無料相談で課題をお聞かせください。お問い合わせはこちら。

まとめ｜資金繰り予測は「現金の未来」を先読みする備え

この記事のポイントを整理します。

• 黒字倒産の正体は、利益と現金のずれ：売上と入金のタイミング差、先払いの経費、借入返済、税金などで、黒字でも現金は減る
• 資金繰り予測＝現金残高の未来の推移を追う：翌月末残高＝今月末残高＋入金−出金−返済。見るのは「いつ安全ラインを割るか」と「売上が減ったら」
• 手順は3ステップ：今の現金と出入り→大きな出入りと期間→資金繰り表とグラフで先読み
• よくある誤り3つ：損益と資金繰りを混同する／借入返済の元本を見落とす／悪いシナリオを想定しない
• 芽が見えたら早めの一手：損益分岐点・値上げ・原価計算と合わせて、利益と現金の両輪で

まずは今の現金と毎月の出入りを入れてみてください。資金繰り予測ツールで「現金が何ヶ月もつか」が見えると、黒字倒産という最悪の事態を、余裕をもって避けられます。

執筆者

株式会社multi-solution ｜ 宮崎の中小企業のデジタル化・AI活用を支援。原価計算をはじめとした無料の業務ツールの提供から、業務に合わせたツール導入、社内で使い続けられるようにするOJTまで、伴走型で支援しています。

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